个税计算器2026 - 个人所得税计算器、税后工资计算器，年终奖与劳务个税计算
个税计算器2026在线计算：填税前月薪、五险一金和专项附加扣除，按单位代扣用的累计预扣法算出 1～12 月每月扣多少个税、到手多少，全年个税一目了然，还能看出为什么下半年到手变少。年终奖单独计税与并入综合所得两种算法对比，标出多发一元反而少拿的临界区间；劳务报酬按次算预扣；税后反推税前，填想要的到手月薪算出要谈多少。个人所得税计算器、税前税后工资计算器一页搞定。
怎么用怎么看结果常见问题原理与冷知识更多问答相关工具与游戏怎么用
这一页就是一个个税计算器，首屏顶上四个标签：工资薪金、年终奖、劳务报酬、税后反推税前。打开时已按税前月薪 10000 元算好一份，改任何一个数，结果马上跟着变。免费在线使用，不用下载、不用注册。
工资薪金（默认）
税前月薪：工资条上的应发工资。
五险一金：两种填法。「按缴费基数和比例」默认养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%，公积金比例在 5%～12% 之间选，单位不交公积金的选「不交」，缴费基数不填就按月薪算；「直接填个人缴纳总额」最省事，照工资条上个人扣的五险一金合计填。实际缴费基数有上下限，以单位工资条为准。
专项附加扣除：子女教育、婴幼儿照护选数量；赡养老人选独生子女或分摊（分摊额最多 1500 元）；继续教育勾学历或职业资格；住房在贷款利息和三档租金里选一项（两者不能同时享受，页面上只能选一个）。
其他扣除：个人养老金按每年缴了多少填（每年最多扣 12000 元），别的允许扣除的项目按每月填。
结果按累计预扣法给出 1～12 月每月预扣多少个税、到手多少，上面四张卡是全年预扣个税、全年到手、1 月到手和 12 月到手。当税后工资计算器、税前税后工资计算器用，看这一张表就够了。
年终奖
在「年终奖」标签下填年终奖金额，工资部分沿用上面同一套月薪、五险一金和扣除。结果把单独计税和并入综合所得两种算法的全年纳税合计并排列出，告诉你哪种少交多少；年终奖落在临界区间里会单独提醒。
劳务报酬
设计费、咨询费、讲课费、兼职收入这类劳务报酬（稿酬另有算法，本页不算），在「劳务报酬」标签下填每一次收到的钱，算出支付方预扣多少个税、税后到手多少，当劳务个税计算器用。
税后反推税前
找工作谈薪时最常用：填想要的税后到手月薪（按全年平均），用同一套五险一金和扣除，反推税前月薪要多少。
算出来之后，下面的「复制到豆包」会把月薪、五险一金、勾选的扣除项、全年税额、首月末月和全年到手（算了年终奖还带上两种算法对比）复制好，粘贴到豆包里，可以接着问还有哪些合法的扣除可能漏了、年终奖怎么发更划算。
开发票、对账时要把含税价拆成不含税金额和税额，用 税金税率计算器（增值税 13%、9%、6%、小规模 1% 一键换算）。
怎么看结果
每月预扣表
表格每一行是一个月：累计应纳税所得额、这个累计数落在的税率、当月预扣个税、当月到手。标黄的行是累计收入跨进更高税率档的月份，从那个月起每月扣税变多。表下面一句话写明每月应纳税所得额是怎么算出来的：
每月应纳税所得额 ＝ 税前月薪 − 五险一金 − 5000 − 专项附加扣除 − 其他扣除
这个数小于等于 0，就不用交工资个税。
个税计算表（综合所得年度税率表）
累计预扣和年度汇算用的都是这张表，本页按它计算：
全年应纳税所得额
税率
速算扣除数
不超过 36000 元
3%
0
36000～144000 元
10%
2520
144000～300000 元
20%
16920
300000～420000 元
25%
31920
420000～660000 元
30%
52920
660000～960000 元
35%
85920
超过 960000 元
45%
181920
速算扣除数是为了省去分段计算设的：应纳税额 ＝ 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数，结果和逐段累加完全一样。
年终奖对比与临界区间
单独计税时，年终奖先除以 12，用得数去查按月换算的税率表（以 3000、12000、25000、35000、55000、80000 元为界，速算扣除数依次是 0、210、1410、2660、4410、7160、15160），再用年终奖全额乘税率减速算扣除数。因为整笔年终奖一起跳档，就出现了「多发一元、到手反而少」的临界区间：
36000～38566.67 元
144000～160500 元
300000～318333.33 元
420000～447500 元
660000～706538.46 元
960000～1120000 元
年终奖落在这些区间里，单独计税不如少发一点。本页「年终奖」标签下列出了这张表，每个区间还标了最多少拿多少。单独计税政策有明确的执行期限，截止日期写在年终奖结果的表头上。
年度汇算可退多少
勾了职业资格继续教育，这 3600 元一般在年度汇算时扣，所以工资表里每月预扣不变，结果里会单独写一句「年度汇算大约可退多少」。大病医疗也是汇算时据实扣除，本页不放进月度计算。
常见问题
个税多少钱起征？
常说的「起征点 5000」，准确说是基本减除费用每月 5000 元、每年 60000 元。月薪扣掉五险一金、专项附加扣除之后还超过 5000 元的部分，才需要交个税；所以月薪一万多的人，扣完各项也可能只交很少的税，甚至不交。
中途换工作，个税怎么算？
累计预扣是按每个单位分别累计的，新单位从你入职那个月重新开始累计，前一个单位的收入不并进来。这样一年里换过工作的人，两边都按低档预扣，全年合计可能少扣了，年度汇算时需要补税；反过来，年中入职、前几个月没收入的人，往往能退税。
退休金、个人养老金领取要交税吗？
按规定领取的基本养老金免征个人所得税。个人养老金缴费时可以每年扣除最多 12000 元，领取时单独按 3% 计税。这些只在本页的说明里提到，不在计算范围内。
计算结果会上传吗？
不会。所有计算都在你的浏览器里完成，这一页不向任何服务器发送你的工资和扣除信息，也不在本机保存，关掉页面就没了。
算完个税，算算别的账：买房看月供用房贷计算器，现在的 LPR 和公积金贷款利率看房贷利率表；日常加减乘除用计算器；算请假、加班天数用工作日计算器。
原理与冷知识
累计预扣法为什么这么设计
在累计预扣之前，工资个税按每个月单独算，月收入高低起伏的人，月月按当月收入扣，全年合计常常比按全年算多扣了，第二年还得去退。改成累计预扣后，每个月都按「到这个月为止的全年累计」找税率，年底累计到 12 月时，预扣总额正好等于按全年收入算出来的税。代价是每月扣税不均匀：年初少、年底多。
速算扣除数是怎么来的
以 10% 档为例：前 36000 元按 3% 交 1080 元，超出部分按 10% 交。如果整笔都按 10% 算，前 36000 元多算了 36000 × 7% ＝ 2520 元，减掉它就对了，这就是 10% 档的速算扣除数 2520。往上每一档的速算扣除数，都等于前一档的速算扣除数加上「两档之间的档位线 × 两档税率之差」：20% 档就是 2520 ＋ 144000 × 10% ＝ 16920。
年终奖临界点怎么算
以第一个区间为例：年终奖 36000 元，除以 12 是 3000，按 3% 交 1080 元，到手 34920 元。多发一点，除以 12 超过 3000，整笔都按 10% 再减 210 算。要让到手追平 34920，得满足 X − (X × 10% − 210) ＝ 34920，解出 X ＝ 38566.67 元。本页的六个区间都是代码按这个式子现算的，不是手抄的。
专项附加扣除的几个细节
子女教育从孩子满 3 岁的学前教育一直到博士研究生，都可以扣；3 岁以下由婴幼儿照护接上。
赡养老人指赡养年满 60 岁的父母，非独生子女的分摊方式可以均摊、约定或由父母指定。
住房租金的三档：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月 1500 元；市辖区户籍人口超过 100 万的城市每月 1100 元；其他城市每月 800 元。
住房贷款利息限首套住房贷款，扣除期限最长 240 个月。
这些以个人所得税 App 里的申报说明为准。
算累了
数字看多了，不妨玩一局数独或2048换换脑子，再回来比方案。
更多问答个税计算公式是什么？工资薪金按累计预扣法：本月应预扣个税 ＝（累计收入 − 累计五险一金 − 累计基本减除费用 − 累计专项附加扣除 − 累计其他扣除）× 预扣率 − 速算扣除数 − 已预扣的个税。基本减除费用每月 5000 元，预扣率和速算扣除数查综合所得年度税率表，比如累计应纳税所得额不超过 36000 元是 3%、速算扣除数 0，超过 36000 元至 144000 元是 10%、速算扣除数 2520。本页把每个月的累计数和税率都列在表里，可以逐行对着算。
为什么每年下半年到手工资变少了？因为累计预扣法是按全年累计收入找税率的。年初累计收入少，适用 3% 这样的低档；到了年中，累计应纳税所得额超过 36000 元、144000 元这些档位线，后面每个月就按 10%、20% 扣，到手自然变少。这不是单位多扣了，全年加起来交的税不变，只是前少后多。本页表格里标黄的那一行，就是跨进更高税率档的月份。
年终奖选单独计税还是并入综合所得更划算？要看工资高低。工资扣完五险一金、5000 元基本减除和专项附加后所剩不多、甚至不到 0 的人，年终奖并入综合所得往往更省，因为没用完的扣除额能把年终奖抵掉一部分；工资较高的人，单独计税常常更省。本页「年终奖」标签把两种算法的全年纳税合计并排算出来，直接告诉你哪种少交多少；年度汇算时可以在个人所得税 App 里自己选。另外要避开临界区间，比如年终奖 36000 元单独计税交 1080 元，多发到 36001 元却要交 3390.1 元，一直要发到约 38566.67 元到手才追平。
劳务报酬的个税怎么算？支付方每次付款时预扣：每次收入不超过 4000 元的，减除 800 元；超过 4000 元的，减除 20%，剩下的是应纳税所得额。再按三级预扣率算：不超过 20000 元 20%，20000～50000 元 30%、速算扣除 2000，超过 50000 元 40%、速算扣除 7000。比如一次 3000 元预扣 440 元，10000 元预扣 1600 元，30000 元预扣 5200 元。年度汇算时，劳务报酬按收入的 80% 并入综合所得，和工资一起重新算，多退少补。
税率计算器能算含税价、不含税价吗？本页算的是个人所得税。很多人搜「税率计算器」「税率计算器在线计算」是想把含税价和不含税价互相换算，那是增值税一类的算法：不含税价 ＝ 含税价 ÷（1 ＋ 税率），税额 ＝ 不含税价 × 税率，反过来含税价 ＝ 不含税价 ×（1 ＋ 税率）。把税率和金额代进去，用计算器就能算；具体某类商品、服务适用多少税率，以税务机关的规定和发票为准。
和个人所得税 App、个税精灵算的结果不一样怎么办？先对一下输入：五险一金按工资条上的个人缴纳金额填最准，比例和基数各地、各单位不同；专项附加扣除以你在个人所得税 App 里实际申报的为准。个税精灵这类第三方工具和本页一样，都是按公开的税率表测算。最终每月扣多少以单位代扣为准，全年交多少以个人所得税 App 里的年度汇算结果为准。
专项附加扣除有哪些，怎么填？现行七项：子女教育每个子女每月 2000 元；3 岁以下婴幼儿照护每个每月 2000 元；赡养老人独生子女每月 3000 元，非独生子女分摊、每人每月最多 1500 元；继续教育学历每月 400 元，职业资格取证当年 3600 元；住房贷款利息每月 1000 元；住房租金按城市每月 1500、1100 或 800 元，和住房贷款利息只能选一项；大病医疗在年度汇算时据实扣除，自付超过 15000 元的部分、每年最多 80000 元。在本页勾选或选数量，金额自动带出。